印度税务部门：加密货币交易的追踪与征税面临重大挑战

印度所得税部门与印度储备银行近期对虚拟数字资产表达了担忧，指出执法层面的挑战可能影响政府在即将到来的联邦预算中追踪和征税加密货币交易的能力。

据《印度时报》报道，税务机关在周三向议会财政常务委员会提交了关于加密货币及其他虚拟数字资产的问题清单。报告指出，由于加密货币技术的核心特性，包括无国界转账、匿名地址以及绕过受监管银行渠道的交易方式，追踪加密货币交易变得极为困难。

一位知情人士向《解密》透露：“财政部希望遏制去中心化、注重隐私的系统以及离岸交易所的发展；金融情报机构（FIU）和所得税部门对此持一致立场。”

“内政部已受理加密货币洗钱相关案件并展开详细调查，注册于金融情报机构的交易所也将接受审查。此外，税务部门还指控一些中心化交易所存在违规行为，例如滥用客户资金、过度杠杆化操作以及内幕交易。”

这些担忧反映了印度政府对私人发行的加密货币的不安情绪。尽管缺乏明确的监管框架，加密货币交易者仍需缴纳30%的统一税率和1%的预扣税。财政部长尼尔马拉·西塔拉曼将于2月1日提交她的第九份连续预算案。

与此同时，印度正优先发展由印度储备银行支持的数字货币。印度商业和工业部长皮尤什·戈亚尔曾在10月份表示，高额税收旨在防止用户陷入无资产抵押的加密资产困境。

尽管2月1日为周日，但内阁议会事务委员会已提议将2026-27财年的联邦预算案提交至议会，预算会议将于1月28日开始。

税务官员还强调了跨境加密货币活动中的管辖权重叠问题，尤其是当平台在海外运营或未在印度金融情报机构注册时，执法范围受到限制。

去年7月，当局宣布将利用人工智能和全球数据共享机制，根据加密资产报告框架，将交易所的TDS（源头扣税）数据与所得税申报表进行交叉比对，并在差异超过1200美元（约合10万卢比）时发出通知。

印度区块链联盟创始人兼首席执行官拉杰·卡普尔向《解密》表示：“信息技术部对加密货币更广泛进入市场的反对态度不应被视为孤立的税务问题，而应被理解为印度制度性不安情绪的一部分。”

他进一步指出，这种做法“无法形成一个连贯的市场框架，反而可能引发恐慌气氛，且未能提供清晰度、投资者保护或系统性监管。”

印度与加密货币税

根据2025年联邦预算第158B条款，未披露的加密货币收益将被追缴，追溯期最长可达48个月，并处以最高70%的罚款。此外，30%的固定税率和1%的预扣税政策将继续对每笔交易施加压力。

卡普尔补充道：“更深层次的政策风险在于，如果持续反对加密货币却没有提供相应的监管途径，印度可能会失去创新、资本和人才，最终沦为加密货币活动的消费者和税收征收者，而非规则制定者。”