401(k)与403(b)：退休计划的全面对比

您的指南：401(k)与403(b)——如何选择适合自己的退休计划？

财务规划的核心之一是制定完善的退休计划。401(k)和403(b)是两种常见的雇主资助退休储蓄计划。虽然它们在某些方面有相似之处，但了解它们之间的差异可以帮助您为财务未来做出更明智的选择。本文将详细分析这两种计划的区别及其对长期储蓄目标的影响。

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401(k)与403(b)：有什么区别？

退休规划对于确保未来的财务安全至关重要。401(k)和403(b)计划通过税收优惠的方式帮助员工积累退休资金。这些计划允许员工从工资中自动扣款进行储蓄，并提供多种投资选项。了解两者之间的差异有助于您最大限度地利用这些工具，实现长期储蓄目标。

了解401(k)计划

401(k)计划主要面向营利性企业的员工。参与者可以将税前收入的一部分存入账户，资金在取出时才需缴纳税款，通常是在退休后。许多雇主会匹配员工的贡献，这相当于免费获得额外的退休资金。此外，401(k)计划通常提供多样化的投资选择，包括共同基金、ETF，有时还包括公司股票。

查看403(b)计划

403(b)计划专为公立学校、非营利组织和部分宗教团体的员工设计。与401(k)类似，403(b)也允许员工进行税前储蓄，资金免税增长直至取出。不过，403(b)计划的投资选项通常较为有限，过去主要集中在年金和共同基金上。近年来，一些计划开始提供更多样化的选择。

401(k)与403(b)计划的相似点

401(k)和403(b)计划有许多共同点，例如都提供税收优惠，允许员工在缴税前存入资金。根据IRS规定，2024年的年度贡献上限为23,000美元，50岁及以上的人可额外追加7,500美元。此外，两种计划均支持罗斯账户选项，允许税后存款并在退休时免税提取。

401(k)计划的独特特点

401(k)计划通常由盈利性企业提供，投资选项更加多样化，包括共同基金、ETF和公司股票。雇主匹配贡献在401(k)计划中更为普遍，许多企业会匹配员工的部分存款。然而，401(k)计划需要进行非歧视测试，以确保高收入员工不会过度受益。

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403(b)计划的独特特点

403(b)计划主要面向公立学校、非营利组织和部分宗教团体的员工。虽然过去其投资选择较少，但现在许多计划已扩展至共同基金。403(b)计划的运营成本通常低于401(k)计划。此外，工作满15年的员工可享受额外的追加贡献，每年最多增加3,000美元。

401(k)与403(b)作为投资选择

总体而言，401(k)计划提供的投资选择更为丰富，涵盖共同基金、ETF以及个别股票。相比之下，403(b)计划过去以年金为主，但如今也逐渐增加了共同基金等选项。如果您希望优化投资组合，请仔细研究计划中的具体选项。

雇主贡献：不同的方式

在401(k)计划中，雇主通常会匹配员工的贡献，这是吸引和留住员工的一种策略。典型的匹配比例可能是员工贡献的50%，最高为其薪资的6%。而在403(b)计划中，雇主匹配的情况较少见，但如果存在，通常不如401(k)计划慷慨。

何时获取资金：401(k)与403(b)

当雇主将资金投入退休账户时，称为“归属”。401(k)计划通常设有归属时间表，可能逐年递增或一次性归属。而403(b)计划的归属规则往往更宽松，许多计划允许员工立即享有雇主的贡献。

提前取款的罚则与例外

无论是401(k)还是403(b)，如果在59½岁之前提取资金，都将面临10%的罚款，外加普通所得税。不过，某些情况下（如残疾、离职或经济困难）可以豁免此罚则。建议尽量避免提前取款，以免影响长期储蓄。

必须进行的最低分配

401(k)和403(b)计划均要求在73岁时开始进行最低分配（RMD）。未按时提取RMD可能导致高额税务罚款。需要注意的是，Roth IRA账户在所有者在世时无需进行RMD。

如何选择401(k)与403(b)计划

选择哪种计划取决于雇主提供的选项。如果两者皆可选，请考虑费用、投资选择和雇主匹配等因素。同时，结合自身的财务目标和风险承受能力做出决策。尽量充分利用雇主匹配，避免错失免费资金。

如何充分利用退休储蓄计划

无论选择401(k)还是403(b)，都可以通过以下方法最大化收益：首先，至少贡献足够的金额以获得全额雇主匹配；其次，定期审查并调整投资组合，确保符合目标资产配置；最后，咨询财务顾问以制定全面的退休规划。

结论：401(k)与403(b)

总之，401(k)和403(b)计划均为退休储蓄提供了有效的税收优惠途径。尽管它们有许多相似之处，但了解它们的独特特点可以帮助您更好地规划财务未来。最重要的是，充分利用雇主匹配和明智的投资选择，逐步构建稳健的退休储备。